11个涉税问题

个人税 03-24 06:59

问
自然人提供的个人所得税项目是什么，比如讲课？
回答
以“劳务报酬”收入为准。
问
什么是薪水？
回答
劳务报酬所得是指个人提供劳务所得，包括设计、装潢、安装、制图、化验、检测、治疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书法等。以及绘画、雕塑、电影和电视、录音、视频收入、表演、表演、广告、展览、技术服务、演示服务、经纪服务、代理服务和其他就业服务。
问
自然人是否必须代收工作款的自然人开具发票？
回答
每次500元以下的小额杂费，个人无需到税务机关代开发票。
即缴费单位使用个人的缴费凭证和内部凭证进行税前扣除。收据必须包含收件人的部门名称、个人姓名和身份证号码、费用项目、支付金额等相关信息。
问
个人应在哪个税务机关领取工资开具发票？
回答
代办地点不能随意，必须在就业办所在的税务机关开具，不能在其他地方开具，否则就是无效证明。
问
个人在领取工资时是否必须预扣税款？
回答
是的。必须履行代扣代缴义务。但个人所得税不超过800元的工资。代开发票时，免征个人所得税，个人所得税由缴款单位代扣。发票附注部分统一写明“居民所得税由付款人依法代扣”。
问
如果个人在没有预扣税的情况下领取工资，是否存在风险？
回答
是的。如果个人所得税应该代扣代扣，但不扣除，则存在0.5-3罚款的税收风险。
问
为受薪人员开具发票需要多少费用？
回答
增值税1%
城建税按7%增值税计算
学费按3%的增值税计算
地方教育保费按2%的增值税计算
小计：12%增值税
半价：6%增值税
所以：开票环节的总税负为：1.06%
问
对领取工资的自然人，除增值税和附加外，居民税如何计算？
回答
规定：
满4000元，减800元税
4000多元。负20%税
例如：
王某领取工资10.01万元，去税务局代开发票时，缴纳了1%的增值税100元。并加收6元费用。
缴纳单位代扣预缴个税=（100100-100）×（1-20%）×40%-7000=25000
问
如果个人接受劳务报酬，是否与工资一起征税？
回答
是的。都属于一般收入，明年最后交个税的时候一定要合并，多退少补！
问
自然人领取劳务报酬，一个月领取几次，如何计算税额？
回答
劳务报酬所得为一次性的，按一次性支付计算；如果是连续取得同一事物所得，则一个月内取得的收入按一次性支付计算。
问
自然人在境外支付工资时如何抵扣增值税？
回答
为解决外籍人士和单位增值税征管问题，《关于全面启动营改增试点的通知》（财税[2016]12号）36）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第六条规定：“位于中华人民共和国境外（以下简称境外）的单位或者个人)在境内开展应税活动，在境内没有经营单位，买方为增值税代扣代缴义务人。6%扣除并支付。
 

相关推荐

猜您喜欢